Vous vivez ensemble depuis plusieurs années. Vous avez peut-être un bien immobilier, des économies, des enfants. Et si votre partenaire disparaissait demain, que lui resterait-il ? La réponse dépend d'un seul facteur : votre statut de couple. Mariage, PACS et union libre ne donnent pas les mêmes droits. Les écarts sont parfois considérables. Les mauvaises surprises, elles, arrivent toujours au pire moment.

Vous avez mis vingt ans à construire votre entreprise. Et un jour, la question arrive, pas forcément au bon moment : comment la transmettre sans que la fiscalité ne vienne amputer une part significative de ce que vous avez bâti ?La bonne nouvelle existe. Le pacte Dutreil permet de transmettre une entreprise avec un abattement de 75 % sur la valeur des titres soumis aux droits de donation ou de succession. Autrement dit, on peut transmettre beaucoup en payant nettement moins. À condition de respecter quelques engagements précis et de s’y prendre à l’avance.

La SCI familiale (Société Civile Immobilière familiale) fait partie de ces outils patrimoniaux dont tout le monde a vaguement entendu parler, sans toujours savoir ce qu'elle apporte concrètement. On sait que c'est "une structure pour l'immobilier", que "ça sert à la transmission" et que "c'est un peu compliqué à monter". Résultat : beaucoup de familles passent à côté d'un dispositif qui aurait pu leur simplifier considérablement la vie.

Donation démembrée : Transmettre son patrimoine coûte cher. Enfin, ça dépend comment on s'y prend.Il y a deux façons d'envisager la transmission de son patrimoine. La première : ne rien faire, laisser les choses suivre leur cours naturel, et laisser ses héritiers découvrir le montant de la note fiscale au moment de la succession. La seconde : anticiper, utiliser les mécanismes prévus par la loi, et organiser intelligemment ce passage de relais pour que la génération suivante hérite d'un maximum, et le fisc d'un minimum.

En matière d’optimisation IFI, la même question revient chaque année chez les contribuables concernés : paie-t-on le bon montant… ou trop ? Car en pratique, le sujet ne se limite pas à savoir si l’on est imposable. Il réside surtout dans la compréhension de la manière dont le patrimoine est évalué, et des marges d’optimisation réellement disponibles. Deux patrimoines d’un montant équivalent peuvent générer des niveaux d’imposition très différents. Non pas en raison du calcul lui-même, mais des choix réalisés en amont en matière de détention, de financement ou d’arbitrage.

Le printemps est une période idéale pour faire un bilan patrimonial. En effet, entre les échéances fiscales, les arbitrages de placements et les projets familiaux ou professionnels, ce moment de l’année permet de reprendre une vision d’ensemble de votre situation. À Pau, le Cabinet Bernadette Jarige accompagne justement les particuliers et les entrepreneurs dans la gestion, la structuration et la transmission de leur patrimoine, avec plus de 30 ans d’expertise.